42307 что за счет

Депозиты Федерального казначейства

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты негосударственных финансовых организаций

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей

депозиты негосударственных коммерческих организаций до востребования

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок до 30 дней

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 91 до 180 дней

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 181 дня до 1 года

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 1 года до 3 лет

Характеристика счетов и бухгалтерский учет депозитных операций физических лиц

Депозиты физических лиц учитываются на счетах 423, 426.

Назначение счетов: учет на договорных условиях депозитов физических лиц. Все счета – пассивные. Счета второго порядка ведутся по срокам привлечения.

423 – «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц»

42301 «Депозиты до востребования»

42302 «Депозиты на срок до 30 дней»

42303 «Депозиты на срок от 31 до 90 дней»

42304 «Депозиты на срок от 91 до 180 дней»

42305 «Депозиты на срок от 181 дня до 1 года»

42306 «Депозиты на срок от 1 года до 3 лет»

42307 «Депозиты на срок свыше 3 лет»

426 — «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов»

42601 «Депозиты до востребования»

42602 «Депозиты на срок до 30 дней»

42603 «Депозиты на срок от 31 до 90 дней»

42604 «Депозиты на срок от 91 до 180 дней»

42605 «Депозиты на срок от 181 дня до 1 года»

42606 «Депозиты на срок от 1 года до 3 лет»

42607 «Депозиты на срок свыше 3 лет»

Совершение операций по счету № 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов» производится в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

По кредиту счетов отражаются:

· суммы, поступившие от вкладчика;

· начисленные проценты, которые по условиям договора должны быть присоединены к сумме вклада;

· поступившие для зачисления во вклады физических лиц суммы предоставленных кредитов.

Операции по поступившим средствам отражаются в корреспонденции со счетами: корреспондентскими, клиентов, кассы, а начисленные проценты со счетами по учету начисленных процентов, расходов.

По дебету счетов отражаются:

· выплачиваемые (перечисляемые), возвращаемые суммы вкладов;

· выплачиваемые проценты, если по условиям договора проценты были присоединены к сумме вклада;

· перечисляемые суммы по поручениям вкладчиков при погашении кредита и процентов.

Операции отражаются в корреспонденции со счетами по учету средств клиентов, корреспондентскими, кассы.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе вкладчиков по срокам привлечения, размерам процентных ставок, видам валют.

На указанных счетах подлежат отражению суммы, принятые кредитной организацией по договору банковского вклада (депозита), в том числе путем выдачи вкладчику именной сберегательной книжки, например:

Наименование операции	Проводки
Дебет	Кредит
Прием наличных денег во вклад	423,426
Выдача наличных денег со вклада	423, 426
Зачисление на вклад средств, поступивших на корреспондентский субсчет, открытый в подразделении Банка России	30102,	423,
Зачисление во вклад средств, поступивших на счет межфилиальных расчетов	423, 426
Зачисление во вклад средств, списанных со счета клиента — юридического лица, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в том же филиале Сбербанка России	Расчетный счет клиента- юридического лица	423, 426
Зачисление во вклад средств по внутрибанковским операциям (зачисление средств, выданных на командировочные расходы, расчеты с акционерами по дивидендам и т.д.)	и т.д.	423, 426
Списание средств со вклада для зачисления на другой счет по вкладу, открытый в том же филиале банка	423, 426	423, 426

Структура номера счета содержит 20-разрядную нумерацию, например,

1 разряд – номер раздела баланса;

2, 3 разряды – номер балансового счета первого порядка;

4, 5 разряды – номер балансового счета второго порядка;

6, 7, 8 разряды – код валюты;

с 10-го по13-ый разряды – индекс банка;

с 14-го по 20-ый разряды – порядковый номер лицевого счета.

За основным 20-значным номером лицевого счета может указываться двухзначный номер кода вида вкладов, который является дополнительной информацией к номеру счета.

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

Нумерация Банковских Счетов.

Все банковские счета состоят из двадцати цифр, и объединены в разделы банковского баланса, В каждом разделе находятся счета, по которым проводятся однотипные операции с определёнными группами клиентов банка. Каждому такому разделу соответствует Балансовый счёт, номер которого стоит в первых пяти цифрах любого банковского счёта.
Нумерация, наименование и содержание разделов банковского баланса установлены Центральным Банком России, в «Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях».
Первые три цифры балансового счёта («Балансовый Счёт Первого Порядка») показывают, для каких операций и клиентов он предназначен. Следующие две цифры обозначают сроки, в которые должно быть исполнено то или иное обязательство банка или клиента. В итоге получаются те самые пять цифр — «Балансовый Счёт Второго Порядка» — стоящие в начале каждого банковского счёта.
Согласно «Плана счетов» банковские счета по работе с клиентами – физическими лицами группируются в Разделе 4 «Операции с клиентами». Чаще всего используются следующие балансовые счета:

408 Прочие счета

40817 Физические лица
Этот счёт обычно используется для совершения операций с использованием банковских пластиковых карт, поэтому иногда называется «Карточный Счёт» или проще — «Картсчёт». Если же счёт 40817 работает без банковской карты, то это — "Текущий счёт".

423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

42301 Депозиты до востребования
42302 Депозиты на срок до 30 дней
42303 Депозиты на срок от 31 до 90 дней
42304 Депозиты на срок от 91 до 180 дней
42305 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
42306 Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
42307 Депозиты на срок свыше 3 лет

Это группа счетов, как следует из названия, предназначена для учёта на депозитных счетах денежных средств, принятых банком от граждан во вклады (банки называют эти средства «привлечёнными»).

Следующие балансовые счета банк использует для учёта на ссудных счетах средств, выданных гражданам в виде кредитов – это, с точки зрения банка, "размещённые средства":

455 Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам

45502 Кредиты на срок до 30 дней
45503 Кредиты на срок от 31 до 90 дней
45504 Кредиты на срок от 91 до 180 дней
45505 Кредиты на срок от 181 дня до 1 года
45506 Кредиты на срок от 1 года до 3 лет
45507 Кредиты на срок свыше 3 лет
45508 Кредиты до востребования
45509 Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

Крайне нежелательно, что бы Ваши взаимоотношения с банком учитывались на счетах по учёту просроченной задолженности («просрочки»):

458 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам
45815 Гражданам

459 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам
45915 Гражданам

Дальнейшие символы в двадцатизначном обозначении банковского счёта — три цифры. Это код валюты, в которой открыт счёт. Самые популярные коды:

810 – Рубли, RUB
840 – Доллары США, USD
978 – Евро, EUR

Для окончательного формирования двадцатизначного номера банковского счёта необходимо добавить ещё 12 знаков, которые могут нести в себе различную дополнительную информацию. Часть из них формируется каждым банком самостоятельно

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях (с 13 мая 2023 года)

Данная таблица является приложением к статье «План счетов кредитной организации».

Станьте настоящим профессионалом, пройдя курс «Мастер банковского дела» (выдается Диплом)

Положение ЦБ РФ № 809-П можно скачать здесь.

Если Вам нужен План счетов бухгалтерского учета
финансово-хозяйственной деятельности организации,
посмотрите его здесь.

Глава А. Балансовые счета

Номер счета
первого (второго)
порядка

Наименование разделов и счетов баланса

Признак счета:
активный счет
(далее — А),
пассивный счет
(далее — П)

Раздел 1. Капитал

Уставный капитал кредитных организаций

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью

Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, выкупленные у участников

Прирост стоимости основных средств при переоценке

Положительная переоценка ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Отрицательная переоценка ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Увеличение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль

Уменьшение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль

Прирост стоимости нематериальных активов при переоценке

Уменьшение обязательств (увеличение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке

Увеличение обязательств (уменьшение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке

Безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации акционерами, участниками

Переоценка инструментов хеджирования потоков денежных средств — положительные разницы

Переоценка инструментов хеджирования потоков денежных средств — отрицательные разницы

Вклады в имущество общества

Положительная переоценка долей участия, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Отрицательная переоценка долей участия, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Переоценка инструментов хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение — положительные разницы

Переоценка инструментов хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение — отрицательные разницы

Увеличение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска

Уменьшение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска

Положительная переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Отрицательная переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Дивиденды (распределение части прибыли между участниками)

Изменения в капитале по операциям с субординированными кредитами (депозитами, займами, облигационными займами)

Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

Касса кредитных организаций

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

Денежные средства в банкоматах и автоматических приемных устройствах

Денежные средства в пути

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути

Драгоценные металлы и природные драгоценные камни

Другие драгоценные металлы (кроме золота)

Драгоценные металлы в пути

Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях

Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах

Счета клиентов-нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) в драгоценных металлах

Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме кредитных организаций)

Драгоценные металлы, предоставленные клиентам-нерезидентам (кроме банков-нерезидентов)

Депозитные счета кредитных организаций в драгоценных металлах

Депозитные счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах

Депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях

Депозитные счета в драгоценных металлах в банках-нерезидентах

Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами

Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам

Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами

Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам

Резервы на возможные потери

Природные драгоценные камни

Природные драгоценные камни, переданные для реализации

Природные драгоценные камни в пути

Раздел 3. Межбанковские операции

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций

Корреспондентские счета расчетных центров платежных систем, в рамках которых осуществляются переводы денежных средств по операциям Банка России

Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов

Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах

Корреспондентские счета банков-нерезидентов

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах

Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах

Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации — счета типа «К» (конвертируемые)

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации — счета типа «Н» (неконвертируемые)

Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов типа «С»

Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах типа «С»

Банковские (корреспондентские) счета типа «С»

Счета кредитных организаций по другим операциям

Обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России

Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций

Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений

Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран

Обеспечительный взнос оператора платежной системы, не являющейся национально значимой платежной системой

Взносы в гарантийный фонд платежной системы

Результаты платежного клиринга

Гарантийный фонд платежной системы

Незавершенные переводы денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов

Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации

Незавершенные переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России

Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России

Резервы на возможные потери

Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций

Суммы резервирования при осуществлении валютных

операций, перечисленные в Банк России

Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации

Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации

Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств

Счета для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов)

Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета

Корректировка резервов на возможные потери

Внутрибанковские требования и обязательства

Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов

Внутрибанковские требования по переводам клиентов

Расчеты с филиалами, расположенными за границей

Внутрибанковские обязательства по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала

Внутрибанковские требования по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала

Счета для осуществления клиринга

Резервы на возможные потери

Торговые банковские счета

Торговые банковские счета нерезидентов

Средства на торговых банковских счетах

Клиринговые банковские счета для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения

Клиринговые банковские счета коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения

Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения, открытых в Банке России

Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), открытых в Банке России

Средства для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения

Средства нерезидентов для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения

Средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

Средства нерезидентов для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, индивидуального клирингового и иного обеспечения

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

Отражение результатов клиринга

Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях

Корректировка резервов на возможные потери

Торговые банковские счета нерезидентов типа «С» в валюте Российской Федерации

Клиринговые банковские счета типа «С» в валюте Российской Федерации

Расчеты по операциям е финансовыми и другими активами

Средства клиентов по брокерским операциям с финансовыми и другими активами

Расчеты кредитных организаций — доверителей (комитентов) по брокерским операциям с финансовыми и другими активами

Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг

Расчеты с Минфином России по ценным бумагам

Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с финансовыми и другими активами

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Брокерские счета клиентов-нерезидентов типа «С» в валюте Российской Федерации

Межбанковские привлеченные и размещенные средства

Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России

кредиты на 1 день

кредиты на срок от 2 до 7 дней

кредиты на срок от 8 до 30 дней

кредиты на срок от 31 дня до 90 дней

кредиты на срок от 91 дня до 180 дней

кредиты на срок от 181 дня до 1 года

кредиты на срок свыше 1 года

кредиты до востребования

кредиты, пролонгированные Банком России

депозиты до востребования

депозиты на 1 день

депозиты на срок от 2 до 7 дней

депозиты на срок от 8 до 30 дней

депозиты на срок от 31 дня до 90 дней

депозиты на срок от 91 дня до 180 дней

депозиты на срок от 181 дня до 1 года

депозиты на срок свыше 1 года до 3 лет

депозиты на срок свыше 3 лет

депозит, полученный для компенсации убытков (расходов)

Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций

Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете (овердрафт)

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов

Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету (овердрафт)

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Прочие привлеченные средства кредитных организаций

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам

по кредитам и депозитам, полученным от Банка России

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов

по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России

Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам

по кредитам и депозитам, полученным от Банка России

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов

по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России

Депозиты в Банке России

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете (овердрафт)

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете (овердрафт)

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Прочие размещенные средства в кредитных организациях

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Прочие средства, полученные от Банка России и размещенные в Банке России

Прочие средства, полученные от Банка России

Прочие средства, размещенные в Банке России

Раздел 4. Операции с клиентами

Средства на счетах

Средства федерального бюджета

Единый казначейский счет

Средства федерального бюджета

Средства, выделенные из федерального бюджета

Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе

Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе

Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений

Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России

Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов

Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации,

выделенные негосударственным организациям

Средства местных бюджетов

Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям

Средства, выделенные из местных бюджетов

Прочие средства бюджетов

Средства избирательных комиссий (комиссий референдума)

Средства, поступающие во временное распоряжение

Средства Минфина России для расчетов по иностранным кредитам

Кредиты, полученные от иностранных государств

Кредиты, предоставленные иностранным государствам

Разные расчеты с Минфином России

Средства государственных и других внебюджетных фондов

Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

Фонды социальной поддержки населения

Внебюджетные фонды органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления

Счета организаций, находящихся в федеральной собственности

Счета организаций федеральной почтовой связи по переводным операциям

Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

Специальный банковский счет регионального оператора

Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа

Счета негосударственных организаций

Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет

Специальный банковский счет товариществ собственников жилья, жилищных кооперативов и иных специализированных потребительских кооперативов, управляющих организаций

Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа

Специальные брокерские счета типа «С»

Физические лица — нерезиденты — счета типа «И»

Юридические лица и индивидуальные предприниматели — нерезиденты — счета типа «Т»

Юридические лица и индивидуальные предприниматели — нерезиденты — счета типа «И»

Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа «С» (конверсионные)

Юридические лица — нерезиденты

Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа «С» (инвестиционные)

Физические лица — средства избирательных фондов

Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа «С» (проектные)

Физические лица — нерезиденты — счета типа «Ф»

Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа «К» (конвертируемые)

Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа «Н» (неконвертируемые)

Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации

Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте

Счета физических лиц — нерезидентов

Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика

Счет для идентификации платежа

Номинальные счета опекунов или попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные

Счета эскроу физических лиц, физических лиц — нерезидентов (депонентов) по договорам участия в долевом строительстве

Отдельный счет исполнителя государственного оборонного заказа

Счета эскроу физических лиц, физических лиц — нерезидентов (депонентов) по сделкам купли-продажи недвижимого имущества

Банковские счета типа «С» клиентов-нерезидентов (юридических лиц, физических лиц, банков-нерезидентов) в валюте Российской Федерации

Банковские счета типа «С» клиентов-резидентов (юридических лиц, физических лиц, банков-резидентов) в валюте Российской Федерации

Счета типа «И» клиентов-нерезидентов в валюте Российской Федерации

Специальные счета типа «О» клиентов-нерезидентов (юридических лиц, физических лиц, банков-нерезидентов) в валюте Российской Федерации

Специальные счета типа «О» клиентов-резидентов (юридических лиц, физических лиц, банков-резидентов) в валюте Российской Федерации

Счета типа «Д» клиентов-нерезидентов в валюте Российской Федерации

Счета типа «Д» клиентов-резидентов в валюте Российской Федерации

Средства на банковских счетах типа «С» в валюте Российской Федерации

Средства на специальном счете типа «О» в валюте Российской Федерации

Средства в расчетах

Обязательства по аккредитивам

Обязательства по аккредитивам с нерезидентами

Средства для расчетов чеками и осуществления переводов (возврата остатков) электронных денежных средств

Инкассированные наличные деньги

Расчеты по зачетам

Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств

Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам

Расчеты по переводам денежных средств

Принятые наличные денежные средства для осугцествленш трансграничного перевода

Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов

Средства для осуществления переводов (возврата остатков) электронных денежных средств физических лиц

Средства для осуществления переводов (возврата остатков) электронных денежных средств юридических лиц, индивидуальных предпринимателей

Депозиты Федерального казначейства

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты негосударственных финансовых организаций

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей

депозиты негосударственных коммерческих организаций до востребования

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок до 30 дней

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 31 дня до 90 дней

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 91 дня до 180 дней

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 181 дня до 1 года

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 1 года до 3 лет

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок свыше 3 лет

депозиты индивидуальных предпринимателей до востребования

депозиты индивидуальных предпринимателей на срок до 30 дней

депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 31 дня до 90 дней

депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 91 дня до 180 дней

депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 181 дня до 1 года

депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 1 года до 3 лет

депозиты индивидуальных предпринимателей на срок свыше 3 лет

Депозиты негосударственных некоммерческих организаций

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

Депозиты до востребования

Депозиты на срок до 30 дней

Депозиты на срок от 31 дня до 90 дней

Депозиты на срок от 91 дня до 180 дней

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

Депозиты на срок свыше 3 лет

Прочие привлеченные средства до востребования

Прочие привлеченные средства на срок до 30 дней

Прочие привлеченные средства на срок от 31 дня до 90 дней

Прочие привлеченные средства на срок от 91 дня до 180 дней

Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года

Прочие привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет

Прочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет

Депозиты юридических лиц — нерезидентов

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц — нерезидентов

Депозиты до востребования

Депозиты на срок до 30 дней

Депозиты на срок от 31 дня до 90 дней

Депозиты на срок от 91 дня до 180 дней

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

Депозиты на срок свыше 3 лет

Прочие привлеченные средства до востребования

Прочие привлеченные средства на срок до 30 дней

Прочие привлеченные средства на срок от 31 дня до 90 дней

Прочие привлеченные средства на срок от 91 дня до 180 дней

Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года

Прочие привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет

Прочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет

Прочие привлеченные средства

Привлеченные средства Федерального казначейства

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства юридических лиц — нерезидентов

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Кредиты, предоставленные Минфину России

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

на срок от 2 до 7 дней

на срок от 8 до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты и прочие средства, предоставленные индивидуальным предпринимателям

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

Кредиты на срок до 30 дней

Кредиты на срок от 31 дня до 90 дней

Кредиты на срок от 91 дня до 180 дней

Кредиты на срок от 181 дня до 1 года

Кредиты на срок от 1 года до 3 лет

Кредиты на срок свыше 3 лет

Кредиты до востребования

Прочие средства, предоставленные индивидуальным предпринимателям

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам

Кредиты на срок до 30 дней

Кредиты на срок от 31 дня до 90 дней

Кредиты на срок от 91 дня до 180 дней

Кредиты на срок от 181 дня до 1 года

Кредиты на срок от 1 года до 3 лет

Кредиты на срок свыше 3 лет

Кредиты до востребования

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете (овердрафт)

Прочие средства, предоставленные физическим лицам

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты, предоставленные юридическим лицам — нерезидентам

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам — нерезидентам

Кредиты на срок до 30 дней

Кредиты на срок от 31 дня до 90 дней

Кредиты на срок от 91 дня до 180 дней

Кредиты на срок от 181 дня до 1 года

Кредиты на срок от 1 года до 3 лет

Кредиты на срок свыше 3 лет

Кредиты до востребования

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете (овердрафт)

Прочие средства, предоставленные физическим лицам — нерезидентам

Приобретенные права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Корректировка резервов на возможные потери

Резервы на возможные потери

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

Финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Государственным внебюджетным фондам

Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Негосударственным финансовым организациям

Негосударственным коммерческим организациям

Негосударственным некоммерческим организациям

Юридическим лицам — нерезидентам

Физическим лицам — нерезидентам

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

Финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Государственным внебюджетным фондам

Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Негосударственным финансовым организациям

Негосударственным коммерческим организациям

Негосударственным некоммерческим организациям

Юридическим лицам — нерезидентам

Физическим лицам — нерезидентам

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Прочие размещенные средства

Средства, предоставленные Федеральному казначейству

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Средства, предоставленные юридическим лицам — нерезидентам

на срок до 30 дней

на срок от 31 дня до 90 дней

на срок от 91 дня до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Прочие активы и пассивы

Расчеты по отдельным операциям и корректировки

Расчеты по приобретенным правам требования, форфейтинговым операциям

Расчеты с биржами

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

Требования по аккредитивам с нерезидентами

Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц

Операции по продаже и оплате лотерей

Платежи по приобретению и реализации памятных монет

Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты

Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения

Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения

Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств

Расчеты с организациями по наличным деньгам

Переоценка требований и обязательств по поставке драгоценных металлов, финансовых активов (кроме ценных бумаг)

Обязательства по прочим операциям

Требования по прочим операциям

Резервы на возможные потери

Обязательства по уплате процентов

Начисленные проценты по предоставленным (размещенным) денежным средствам

Требования по аккредитивам

Затраты по сделке по финансовым обязательствам и финансовым активам

Прочие доходы, связанные с предоставлением (размещением) денежных средств

Расчеты по расходам по финансовым обязательствам и финансовым активам

Расчеты по прочим доходам, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств

Расчеты по процентам по предоставленным (размещенным) денежным средствам

Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств

Корректировки, увеличивающие стоимость выпущенных ценных бумаг

Корректировки, увеличивающие стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств

Корректировки, увеличивающие стоимость обязательства по договору банковской гарантии

Корректировки, увеличивающие стоимость обязательства по предоставлению денежных средств

Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств

Корректировки, уменьшающие стоимость выпущенных ценных бумаг

Корректировки, уменьшающие стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств

Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Переоценка, увеличивающая стоимость выпущенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Переоценка, увеличивающая стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Переоценка, увеличивающая стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Переоценка, увеличивающая стоимость обязательства по договору банковской гарантии, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Переоценка, увеличивающая стоимость обязательства по договору по предоставлению денежных средств, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Переоценка, уменьшающая стоимость выпущенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Переоценка, уменьшающая стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Переоценка, уменьшающая стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Переоценка, уменьшающая стоимость обязательства по договору банковской гарантии, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Переоценка, уменьшающая стоимость обязательства по договору по предоставлению денежных средств, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Корректировка резервов на возможные потери

Корректировки, уменьшающие стоимость обязательств по договору банковской гарантии

Расчеты по процентам по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц

Расчеты по процентам

Расчеты по выданным банковским гарантиям и обязательства по предоставлению денежных средств

Расчеты по выданным банковским гарантиям

Обязательства по предоставлению денежных средств

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов

по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц

по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц — нерезидентов

по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц

по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц — нерезидентов

по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц

по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц — нерезидентов

по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц

по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц — нерезидентов

по депозитам индивидуальных предпринимателей

по процентам по депозитам индивидуальных предпринимателей

Операции финансовой аренды

Вложения в операции финансовой аренды

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Вложения в приобретенные права требования

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Корректировки, увеличивающие стоимость приобретенных прав требования

Корректировки, уменьшающие стоимость приобретенных прав требования

Переоценка, увеличивающая стоимость приобретенных прав требования, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Переоценка, уменьшающая стоимость приобретенных прав требования, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Переоценка, увеличивающая стоимость приобретенных прав требования, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Переоценка, уменьшающая стоимость приобретенных прав требования, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Затраты по приобретенным правам требования

Прочие доходы по операциям по приобретению прав требования

Расчеты по расходам по приобретенным правам требования

Расчеты по прочим доходам по операциям по приобретению прав требования

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к кредитным организациям

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к банкам-нерезидентам

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к Минфину России

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к негосударственным финансовым организациям

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к негосударственным коммерческим организациям

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к негосударственным некоммерческим организациям

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к индивидуальным предпринимателям

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к физическим лицам — резидентам

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к юридическим лицам — нерезидентам

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к физическим лицам — нерезидентам

Активы, переданные в доверительное управление

Резервы на возможные потери

Субординированные кредиты (депозиты, займы)

Субординированные кредиты (депозиты, займы) с указанием срока возврата

Субординированные кредиты (депозиты, займы) без указания срока возврата

Раздел 5. Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

Вложения в долговые ценные бумаги

Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Долговые ценные бумаги Российской Федерации

Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Долговые ценные бумаги кредитных организаций

Долговые ценные бумаги прочих резидентов

Долговые ценные бумаги иностранных государств

Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов

Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов

Долговые ценные бумаги Банка России

Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы

Переоценка ценных бумаг — положительные разницы

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг

Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Долговые ценные бумаги Российской Федерации

Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Долговые ценные бумаги кредитных организаций

Долговые ценные бумаги прочих резидентов

Долговые ценные бумаги иностранных государств

Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов

Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов

Долговые ценные бумаги Банка России

Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы

Переоценка ценных бумаг — положительные разницы

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг

Долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости

Долговые ценные бумаги Российской Федерации

Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Долговые ценные бумаги кредитных организаций

Долговые ценные бумаги прочих резидентов

Долговые ценные бумаги иностранных государств

Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов

Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов

Долговые ценные бумаги Банка России

Долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

Резервы на возможные потери

Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг

Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг

Корректировка резервов на возможные потери

Долговые ценные бумаги, не погашенные в срок

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Вложения в долевые ценные бумаги

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Долевые ценные бумаги кредитных организаций

Долевые ценные бумаги прочих резидентов

Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов

Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов

Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы

Переоценка ценных бумаг — положительные разницы

Превышение стоимости приобретения ценной бумаги над ее справедливой стоимостью при первоначальном признании

Превышение справедливой стоимости ценной бумаги при первоначальном признании над стоимостью ее приобретения

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Долевые ценные бумаги кредитных организаций

Долевые ценные бумаги прочих резидентов

Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов

Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов

Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

Резервы на возможные потери

Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы

Переоценка ценных бумаг — положительные разницы

Корректировка резервов на возможные потери

Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами

Предварительные затраты по приобретению и выбытию (реализации) ценных бумаг

Расчеты по расходам по операциям займа ценных бумаг

Затраты по операциям займа ценных бумаг

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Векселя федеральных органов исполнительной власти

Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

Векселя кредитных организаций

Векселя прочих резидентов

Векселя иностранных государств

Векселя прочих нерезидентов

Переоценка векселей — отрицательные разницы

Переоценка векселей — положительные разницы

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей

Корректировка резервов на возможные потери

Резервы на возможные потери

Векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Векселя федеральных органов исполнительной власти

Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

Векселя кредитных организаций

Векселя прочих резидентов

Векселя иностранных государств

Векселя прочих нерезидентов

Переоценка векселей — отрицательные разницы

Переоценка векселей — положительные разницы

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей

Векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости

Векселя федеральных органов исполнительной власти

Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления

Векселя кредитных организаций

Векселя прочих резидентов

Векселя иностранных государств

Векселя прочих нерезидентов

Резервы на возможные потери

Корректировки, увеличивающие стоимость векселей

Корректировки, уменьшающие стоимость векселей

Корректировка резервов на возможные потери

Выпущенные ценные бумаги

со сроком погашения до 30 дней

со сроком погашения от 31 дня до 90 дней

со сроком погашения от 91 дня до 180 дней

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

со сроком погашения свыше 3 лет

Выпущенные депозитные сертификаты

со сроком погашения до 30 дней

со сроком погашения от 31 дня до 90 дней

со сроком погашения от 91 дня до 180 дней

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

со сроком погашения свыше 3 лет

Выпущенные сберегательные сертификаты

со сроком погашения до 30 дней

со сроком погашения от 31 дня до 90 дней

со сроком погашения от 91 дня до 180 дней

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

со сроком погашения свыше 3 лет

Выпущенные векселя и банковские акцепты

со сроком погашения до 30 дней

со сроком погашения от 31 дня до 90 дней

со сроком погашения от 91 дня до 180 дней

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

со сроком погашения свыше 3 лет

Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению

Выпущенные облигации к исполнению

Обязательства по процентам и купонам по облигациям к исполнению

Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению

Выпущенные сберегательные сертификаты к исполнению

Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению

Векселя к исполнению

Обязательства по выплате процентов и купонов по окончании процентного (купонного) периода по обращающимся облигациям

Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами

Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам

Производные финансовые инструменты

Производные финансовые инструменты, от которых ожидается получение экономических выгод

Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод

Корректировка балансовой стоимости объекта хеджирования

Корректировка балансовой стоимости актива на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

Корректировка балансовой стоимости обязательства на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

Субординированные облигационные займы

Субординированные облигационные займы, срок погашения которых установлен

Субординированные облигационные займы, срок погашения которых не установлен

Раздел 6. Средства и имущество

Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах

Акции дочерних и зависимых кредитных организаций

Акции дочерних и зависимых организаций

Акции дочерних и зависимых банков — нерезидентов

Акции дочерних и зависимых организаций — нерезидентов

Резервы на возможные потери

Паи паевых инвестиционных фондов

Корректировка резервов на возможные потери

Акции, паи, переданные без прекращения признания

Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы

Переоценка ценных бумаг — положительные разницы

Средства, внесенные в уставные капиталы кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью

Средства, внесенные в уставные капиталы организаций

Средства, внесенные в уставные капиталы неакционерных банков — нерезидентов

Средства, внесенные в уставные капиталы организаций-нерезидентов

Средства, размещенные для деятельности своих филиалов в других странах

Резервы на возможные потери

Корректировка резервов на возможные потери

Переоценка долей участия — отрицательные разницы

Переоценка долей участия — положительные разницы

Расчеты с дебиторами и кредиторами

Расчеты по налогам и сборам

Обязательства по выплате краткосрочных вознаграждений работникам

Требования по выплате краткосрочных вознаграждений работникам

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

Налог на добавленную стоимость, полученный

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

Суммы, выплаченные по предоставленным банковским гарантиям и поручительствам

Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам (распределенной части прибыли между участниками)

Расчеты с прочими кредиторами

Расчеты с прочими дебиторами

Резервы на возможные потери

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

Задолженность коммерческих банков и их филиалов по внутрироссийскому зачету 1992 года

Задолженность хозорганов по внутрироссийскому зачету 1992 года

Задолженность коммерческих банков и их филиалов по межгосударственному зачету 1992 года

Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года

Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям

Обязательства по выплате долгосрочных вознаграждений работникам

Требования по выплате долгосрочных вознаграждений работникам

Корректировка резервов на возможные потери

Основные средства (кроме земли)

Резервы на возможные потери

Обесценение основных средств

Амортизация основных средств (кроме земли)

Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств

Имущество, полученное в финансовую аренду

Амортизация основных средств, полученных в финансовую аренду

Вложения в приобретение активов в форме права пользования

Обесценение активов в форме права пользования

Амортизация нематериальных активов

Вложения в создание и приобретение нематериальных активов

Инвентарь и принадлежности

Материалы, предназначенные для сооружения, создания и восстановления основных средств и недвижимости, временно не используемой в основной деятельности

Товарные запасы у клиринговой организации — центрального контрагента при выполнении функций оператора товарных поставок

Резервы под обесценение запасов

Выбытие и реализация

Выбытие (реализация) имущества

Выбытие (реализация) ценных бумаг

Реализация услуг финансовой аренды

Выбытие (реализация) и погашение приобретенных прав требования

Выбытие (реализация) драгоценных металлов

Реализация (уступка) прав требования по заключенным кредитной организацией договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Резервы — оценочные обязательства некредитного характера

Вспомогательный счет для отражения выбытия производных финансовых инструментов и расчетов по промежуточным платежам

Вспомогательный счет для отражения выбытия товарных запасов центрального контрагента, выполняющего функции оператора товарных поставок

Отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы

Отложенное налоговое обязательство

Отложенный налоговый актив по вычитаемым временным разницам

Отложенный налоговый актив по перенесенным на будущее убыткам

Недвижимость, временно не используемая в основной деятельности

Земля, временно не используемая в основной деятельности

Земля, временно не используемая в основной деятельности, переданная в аренду

Недвижимость (кроме земли), временно не используемая в основной деятельности

Недвижимость (кроме земли), временно не используемая в основной деятельности, переданная в аренду

Земля, временно не используемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости

Земля, временно не используемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости, переданная в аренду

Недвижимость (кроме земли), временно не используемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости

Недвижимость (кроме земли), временно не используемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости, переданная в аренду

Амортизация недвижимости (кроме земли), временно не используемой в основной деятельности

Амортизация недвижимости (кроме земли), временно не используемой в основной деятельности, переданной в аренду

Вложения в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности

Резервы на возможные потери

Обесценение недвижимости, временно не используемой в основной деятельности

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

Резервы на возможные потери

Средства труда и предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено

Средства труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено

Предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено

Резервы на возможные потери

Раздел 7. Финансовые результаты

Финансовый результат текущего года

Положительная переоценка финансовых активов и финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Положительная переоценка средств в иностранной валюте

Положительная переоценка драгоценных металлов

Отрицательная переоценка финансовых активов и финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте

Отрицательная переоценка драгоценных металлов

Налог на прибыль

Доходы от производных финансовых инструментов

Расходы по производным финансовым инструментам

Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль

Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль

Финансовый результат прошлого года

Положительная переоценка средств в иностранной валюте

Положительная переоценка драгоценных металлов

Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте

Отрицательная переоценка драгоценных металлов

Налог на прибыль

Доходы от производных финансовых инструментов

Расходы по производным финансовым инструментам

Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль

Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль

Прибыль (убыток) прошлого года

Прибыль прошлого года

Убыток прошлого года

Глава Б. Счета доверительного управления

Номер счета первого (второго) порядка

Наименование балансового счета

Активные счета

Ценные бумаги в управлении

Средства, использованные на другие цели

Расчеты по доверительному управлению

Расходы по доверительному управлению

Убыток по доверительному управлению

Пассивные счета

Капитал в управлении (учредители)

Расчеты по доверительному управлению

Доходы от доверительного управления

Прибыль по доверительному управлению

Глава В. Внебалансовые счета

Номер счета первого (второго) порядка

Наименование счета

Признак счета
А, П

Раздел 1
(счета раздела в кредитных организациях не открываются)

Раздел 2. Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций

Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций

Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной организации, созданной в форме акционерного общества

Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью

Раздел 3. Ценные бумаги

Неразмещенные ценные бумаги и ценные бумаги, выпущенные клиринговой организацией — центральным контрагентом

Бланки собственных ценных бумаг для распространения

Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения

Выкупленные до срока погашения собственные ценные бумаги для перепродажи

Собственные ценные бумаги, предъявленные для погашения

Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет

Ценные бумаги, выпущенные клиринговой организацией — центральным контрагентом

Выкупленные ценные бумаги, выпущенные клиринговой организацией — центральным контрагентом

Ценные бумаги прочих эмитентов

Бланки ценных бумаг других эмитентов для распространения

Ценные бумаги для продажи на комиссионных началах

Ценные бумаги на хранении по договорам хранения

Облигации государственных займов, проданные организациям

Ценные бумаги, полученные при внесении активов в имущественный пул, формируемый клиринговой организацией — центральным контрагентом

Раздел 4. Расчетные операции и документы

Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешения на проведение операций

Распоряжения, не исполненные в срок

Не исполненные в срок распоряжения из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации

Оплаченные выигравшие билеты лотерей

Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами

Распоряжения клиентов, денежные средства по которым не списаны с банковских счетов

Документы и ценности, полученные из банков-нерезидентов на экспертизу

Операции с валютными ценностями

Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, принятые для отсылки на инкассо

Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, отосланные на инкассо

Иностранная валюта, принятая на экспертизу

Разные ценности и документы

Марки и другие документы на оплату государственных сборов и пошлин

Разные ценности и документы

Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию

Драгоценные металлы клиентов на хранении

Драгоценные металлы клиентов, отосланные и выданные под отчет

Средства на строительство, переданные в порядке долевого участия

Документы и ценности, принятые и присланные на инкассо

Документы и ценности, отосланные на инкассо

Товары, переданные на хранение для зачисления на товарный счет участника клиринга

Наличные денежные средства, принадлежащие Банку России, используемые для кассового обслуживания кредитных организаций

Раздел 5. Кредитные и арендные операции, условные обязательства и условные требования

Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства

Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам

Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов

Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам

Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе

Выданные банковские гарантии и поручительства

Условные обязательства кредитного характера, кроме выданных гарантий и поручительств

Условные обязательства некредитного характера

Неиспользованные лимиты по выдаче банковских гарантий

Активы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам, и условные требования кредитного характера

Ценные бумаги, переданные в обеспечение по привлеченным средствам

Имущество, переданное в обеспечение по привлеченным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов

Драгоценные металлы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам

Полученные независимые гарантии и поручительства

Условные требования кредитного характера, кроме полученных гарантий и поручительств

Номинальная стоимость приобретенных прав требования

Ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе

Основные средства, переданные в аренду

Другое имущество, переданное в аренду

Имущество, переданное в финансовую аренду

Основные средства, полученные по договорам аренды

Другое имущество, полученное по договорам аренды

Раздел 6. Задолженность, вынесенная за баланс

Неполученные процентные доходы по кредитам, депозитам, прочим размещенным средствам, долговым обязательствам (кроме векселей) и векселям, списанным с баланса из-за невозможности взыскания

Неполученные процентные доходы по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, списанным с баланса кредитной организации

Неполученные процентные доходы по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной организации

Непогашенная кредитными организациями задолженность Банку России по начисленным процентным доходам по кредитам, отнесенным на государственный долг

Неполученные процентные доходы по долговым ценным бумагам (кроме векселей), списанным с баланса кредитной организации

Неполученные процентные доходы по векселям, списанным с баланса кредитной организации

Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания

Задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, списанная за счет резервов на возможные потери

Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери

Долги, списанные в убыток

Списанная задолженность по долговым ценным бумагам (кроме векселей)

Списанная задолженность по векселям

Задолженность по финансовым активам, списанная с баланса в связи с заключением соглашений о финансировании участия в кредите (займе)

Задолженность по основному долгу

Задолженность по начисленным процентам

Задолженность по прочим доходам

Раздел 7. Корреспондирующие счета

Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

Номер счета первого (второго) порядка

Наименование счета

Признак счета А, П

Требования по производным финансовым инструментам

Требования по поставке денежных средств

со сроком исполнения на следующий день

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней

со сроком исполнения от 91 дня и более

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

Требования по поставке драгоценных металлов

со сроком исполнения на следующий день

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней

со сроком исполнения от 91 дня и более

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

Требования по поставке ценных бумаг

со сроком исполнения на следующий день

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней

со сроком исполнения от 91 дня и более

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

Требования по поставке производных финансовых инструментов

со сроком исполнения на следующий день

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней

со сроком исполнения от 91 дня и более

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

Требования по поставке прочих базисных (базовых) активов

со сроком исполнения на следующий день

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней

со сроком исполнения от 91 дня и более

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

Требования по прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

Требования по поставке денежных средств

Требования по поставке денежных средств от нерезидентов

Требования по поставке драгоценных металлов

Требования по поставке драгоценных металлов от нерезидентов

Требования по поставке ценных бумаг

Требования по поставке ценных бумаг от нерезидентов

Обязательства по производным финансовым инструментам

Обязательства по поставке денежных средств

со сроком исполнения на следующий день

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней

со сроком исполнения от 91 дня и более

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

Обязательства по поставке драгоценных металлов

со сроком исполнения на следующий день

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней

со сроком исполнения от 91 дня и более

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

Обязательства по поставке ценных бумаг

со сроком исполнения на следующий день

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней

со сроком исполнения от 91 дня и более

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

Обязательства по поставке производных финансовых инструментов

со сроком исполнения на следующий день

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней

со сроком исполнения от 91 дня и более

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

Обязательства по поставке прочих базисных (базовых) активов

со сроком исполнения на следующий день

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней

со сроком исполнения от 91 дня и более

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней от нерезидентов

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

Обязательства по прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

Обязательства по поставке денежных средств

Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов

Обязательства по поставке драгоценных металлов

Обязательства по поставке драгоценных металлов от нерезидентов

Обязательства по поставке ценных бумаг

Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов

Корреспондирующие счета

Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

Данная таблица является приложением к статье «План счетов кредитной организации».

42307 что за счет